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 号: 546499/201809-28626  信息分类: 罗城政府决算
 内容分类: 财政、金融、审计,公民,其他,其他  发文日期: 2018-09-14
发布机构: 自治县人民政府办公室  生成日期: 2018-09-14
 生效日期: 2018-09-14 08:37:58  废止时间: 五年
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称: 关于罗城仫佬族自治县2017年财政决算(草案)的报告

关于罗城仫佬族自治县2017年财政决算(草案)的报告

【字体: 公开时间:2018-09-14 08:37来源: 财政局 作者: 财政局 点击量:

自治县九届人大常委会第十六次会议

文 件 之


关于罗城仫佬族自治县

2017年财政决算(草案)的报告

——2018年8月30日在自治县九届人大常委会第十六次会议上

罗城仫佬族自治县财政局局长 韦时和


自治县人大常委会:

2017年财政决算编报工作已经完成,受自治县人民政府委托,我向自治县人大常委会报告我县2017年财政收支决算情况,请审议。

一、2017年决算基本情况

2017年,在县委的正确领导、县人大及其常委会的依法监督和支持、政协的民主监督下,全县财税部门认真贯彻执行自治县第九届人民代表大会第二次会议各项决议,积极应对各种困难,充分发挥财政职能作用,财政改革发展各项工作取得了较好成效,县本级决算情况总体良好。

(一)全县一般公共预算收支决算情况

2017年,全县一般公共预算总收入决算数为300,209万元,比2016年决算数(以下简称“同比”)增加24,685万元,增长8.96%。一般公共预算总支出决算数为295,041万元,同比增加26,105万元,增长9.71%。收支相抵后,年终滚存结余5,168万元,同比减少1,420万元,下降21.55%,全部为结转下年继续使用的专项资金,净结余为0万元。

1.一般公共预算收入决算情况。2017年一般公共预算总收入决算数为300,209万元。其构成情况是:

(1)地方本级一般公共预算收入18,672万元,完成调整预算(以下简称“预算”)数18,706万元的99.82%,同比增加3,344万元,增长21.82%。增长的主要原因是营改增税收增收1,141万元,耕地占用税增收377万元,县糖厂股利分红收入增收1,886万元。

(2)上级补助收入(即税收返还和转移支付收入)249,596万元,同比增加11,328万元,增长4.75%。其中:返还性收入5,610万元,同比减少11万元,下降0.2%;一般性转移支付收入157,280万元,同比增加19,397万元,增长14.07%;专项转移支付收入86,706万元,同比减少8,058万元,下降8.50%。

(3)地方政府债券转贷收入24,000万元,同比增加10,200万元,增长73.91%。

(4)调入资金1,353万元,同比减少94万元,下降6.50%。此项收入主要是按上级文件规定,将截至2017年底政府性基金结余结转超过当年该项收入的30%部分调入一般公共预算。

(5)上年结余收入6,588万元,比2015年决算结余数减少93万元,下降1.39%。

在地方一般公共预算收入18,672万元中,税收收入完成9,906万元,同比增加438万元,增长4.63%,占地方一般公共预算收入比重为53.05%,比2016年下降8.72个百分点。非税收入完成8,766万元,同比增加2,906万元,增长49.59%,占地方一般公共预算收入比重为46.95%,比2016年提高8.72个百分点。主要项目决算情况如下:

——增值税(地方分享部分,含营改增增值税)完成4,672万元,完成预算数4,860万元的96.13%,同比增收1,424万元,增长43.84%。主要是固定资产投资加大促进建筑业和房地产业等行业税收增长。

——营业税完成(地方分享部分)0万元,比上年减收927万元,下降100%。主要原因是从2016年5月1日起全面推开“营改增”政策改革,取消了营业税。

——企业所得税(地方30%部分)完成680万元,完成预算数703万元的96.73%,同比增收87万元,增长14.67%。主要是今年企业经济效益向好,预缴税款比2016年增多。

——个人所得税(地方25%部分)完成417万元,完成预算数410万元的101.71%,同比增收13万元,增长3.22%。

——资源税完成370万元,完成预算数400万元的92.50%,同比减收17万元,下降4.39%。

——城市维护建设税完成799万元,完成预算数650万元的122.92%,同比增收125万元,增长18.55%。

——房产税完成426万元,完成预算数400万元的106.50%,同比减收15万元,下降3.40%。

——印花税完成215万元,完成预算数190万元的113.16%,同比增收94万元,增长77.69%。

——城镇土地使用税完成313万元,完成预算数300万元的104.33%,同比增收53万元,增长20.38%。

——土地增值税完成72万元,比预算数0万元增收72万元,同比减收913万元,下降92.69%。主要是广西罗城恒丰房地产有限公司开发的仫佬家园C、D块项目属于国家保障性住房,符合暂不预征土地增值税条件,而2016年我县预征了该公司土地增值税432万元,按上级文件规定在2017年办理了该项税款的退税,导致土地增值税减收较大。

——车船税完成317万元,完成预算数400万元的79.25%,同比增收37万元,增长13.21%。

——耕地占用税完成554万元,完成预算数800万元的69.25%,同比增收377万元,增长212.99%。主要是2016年第1-5批次建设用地缴纳的耕地占用税在2017年入库495万元。

——契税完成887万元,完成预算数850万元的104.35%,同比增收73万元,增长8.97%。

——烟叶税完成184万元,完成预算数183万元的100.55%,同比增收27万元,增长17.20%。

——专项收入收入完成2,218万元,完成预算数2,665万元的83.23%,同比增收823万元,增长59%。主要是2017年从土地出让收益中补计提2016年未计提的教育资金557万元和农田水利建设资金390万元。

——行政性收费收入完成1,211万元,完成预算数1,000万元的121.10%,同比增收253万元,增长26.41%。主要是人防办防空地下室易地建设费增收206万元,国土局土地权属调查、土地登记费增收60万元。

——罚没收入完成1,265万元,完成预算数1,147万元的110.29%,同比增收145万元,增长12.95%。主要是公安罚没款增收146万元。

——国有资本经营收入完成2,000万元,完成预算数2,000万元的100%,同比增收1,886万元,增长1654.39%。主要是2017年糖厂股利分红收入2000万元。

——国有资源有偿使用收入完成1,826万元,完成预算数1,500万元的121.73%,同比减收331万元,下降15.35%。主要是利息收入减少256万元。

——捐赠收入完成54万元,完成预算数53万元的101.89%,同比增收45万元,增长500 %。

——政府住房基金收入完成187万元,完成预算数190万元的98.42%,同比增收82万元,增长78.10%。

——其他收入完成5万元,完成预算数5万元的100%,同比增收3万元,增长150%。

2.一般预算支出决算情况。2017年全县财政一般公共预算支出总决算数为295,041万元,其构成情况是:

(1)本级支出293,562万元,完成预算数287,949万元的101.95%,同比增加28,078万元,增长10.58%。其中:根据国库集中支付管理有关文件规定,年底采取权责发生制列支44,400万元,同比增加4,469万元,增长11.19%。

(2)上解上级支出789万元,同比增加237万元,增长42.93%。主要是自治区扣应上划的农田水利建设资金167万元,以及2016年、2017年防空地下室易地建设费。

(3)债务还本支出600万元,同比减少1,600万元,下降72.73%。主要是2016年地方政府置换债券用于在建项目支出1,600万元,2017年我县没有置换债券。

(4)安排预算稳定调节基金90万元,同比减少610万元,下降87.14%。主要是按自治区财政厅文件规定,将年底净结余调入预算稳定调节基金,补充预算稳定调节基金90万元后,本级预算稳定调节基金总额为1,257万元。

地方本级一般公共预算支出293,562万元中,主要支出功能分类科目的决算情况如下:

——一般公共服务支出25,758万元,完成预算的112.41%,同比增支2,148万元,增长9.1%。主要是从2017年新增债券资金安排该科目项目支出800万元,拨2017年革命老区转移支付项目资金703万元以及绩效奖增加的支出。

——国防支出359万元,完成预算的93.73%,同比增支112万元,增长45.34%。主要是2017年拨人武部饭堂改装建修经费、车辆装备维护经费,以及拨人防办购买新型LED多媒体警报器经费、人民防空县城警报器系统建设等增加的支出。

——公共安全支出12,612万元,完成预算的101.64%,同比增支527万元,增长4.36%。主要是2017年县强制隔离戒毒所工程建设项目增加的支出。

——教育支出44,085万元,完成预算的102.81%,同比增支899万元,增长2.08%。主要是兑现教育系统工资及绩效奖励增加的支出。

——科学技术支出351万元,完成预算的99.72%,同比减支893万元,下降71.78%。主要是2016年拨糖蔗生产发展补贴资金207万元,2017年该补贴资金在扶贫生产发展科目列支,以及2016年暂付款调列支出620万元反映在本科目导致的支出同比下降。

——文化体育与传媒支出3,479万元,完成预算的107.01%,同比增支814万元,增长30.54%。主要是2017年村级公共服务中心建设专项补助资金比2016年增加560万元,2017年拨依饭文化旅游节活动相关经费137万元等。

——社会保障和就业支出37,577万元,完成预算的102.98%,同比增支8,105万元,增长27.5%。主要是2017年机关养老保险单位缴纳部分支出增加7,519万元,拨退休及享受离休待遇人员生活补助1,958万元。

——医疗卫生与计划生育支出35,290万元,完成预算的95.05%,同比增支6,065万元,增长20.75%。主要是2017年拨付“中医仫佬医医院二期工程建设项目”中央基建投资3,880万元,从2017年新增债券拨中医医院住院综合楼及病房工程款500万元,2017年城乡医疗救助比2016年增加支出1,367万元,以及2017年机关事业单位工作人员基本医疗及生育保险费655万元等增加的支出。

——节能环保支出10,914万元,完成预算的102.43%,同比减支11,061万元,下降50.33%。主要是2016年上级下达我县中央土壤污染防治专项资金1,000万元、建档立卡贫困人口从事林业管护专项补助2,000万元,2016年拨工业企业结构调整中央专项奖补资金8,341万元,而2017年上级没有下达对应的专项资金或以其他形式下达的相关转移支付在其他科目列支。

——城乡社区支出25,317万元,完成预算的114.50%,同比增支19,273万元,增长318.88%。主要是2017年从政府债券资金安排高速路建设项目资本金及市政基础设施等建设支出16,081万元,拨付高速公路征地拆迁资金3,500万元等。

——农林水支出68,260万元,完成预算的102.23 %,同比增支1,953万元,增长2.95%。主要是2017年扶贫专项资金投入比上年增加的支出。

——交通运输支出5,392万元,完成预算的97.24%,同比增支749万元,增长16.13%。主要是2017车辆购置税补助地方资金用于一般公路建设项目补助资金588万元,拨付天河至宝坛四堡至融水三防公路工程项目勘察设计费148万元。

——资源勘探信息等支出1,612万元,完成预算的87.23%,同比减支613万元,下降27.55%。主要是2017年自治区工业和信息化发展专项补助资金比2016年减少590万元等。

——商业服务业等支出1,513万元,完成预算的67.76%,同比增支289万元,增长23.61%。主要是2017年拨民贸民品贷款贴息资金比2016年增加206万元,以及2017年拨自治区服务业发展专项资金120万元。

——金融支出0万元,同比减支32万元,下降100%。主要是2016年拨付自治区中小企业贷款风险补偿资金32万元,2017年没有此项支出。

——国土海洋气象等支出944万元,完成预算的24%,同比减支473万元,下降33.38%。主要是2016年追拨城区扶贫生态移民工程“仫佬家园”项目征地报批费517万元。

——住房保障支出12,173万元,完成预算的104.65%,同比减支1,434万元,下降10.54%。主要是2017年农村危房改造转移支付补助资金比2016年减少1,389万元。

——粮油物资储备支出427万元,完成预算的72.13%,同比减支196万元,下降31.46%。主要是2017年拨“粮安工程”危仓老库维修改造补助资金比2016年减少159万元等。

——其他支出6,491万元,完成预算的124.71%,同比增支1,582万元,增长32.23%。主要是2017年上级下达的扶持人口较少民族发展专项计划补助资金比2016年增加1,847万元。

——债务付息支出984万元,完成预算的61.85%,同比增支253万元,增长34.61%,主要是政府债券付息增加的支出。

——债务发行费用支出24万元,完成预算的100%,同比增支11万元,增长84.62%。主要是2017年上级转下达我县政府债券额度增加,需支付的发行费相应增加。

(二)政府性基金预算收支情况

2017年全县政府性基金预算总收入决算数为12,198万元,同比减少10,752万元,下降46.85%;政府性基金预算总支出决算数为11,251万元,同比减支3,371万元,下降23.05%。收支相抵,年终结余947万元。

1.政府性基金预算收入决算情况。2017年全县政府基金预算总收入决算数为12,198万元。其中:县本级收入1,734万元,完成预算的100%,同比减收13,443万元,下降88.57%(其中:国有土地使用权出让收入1,032万元,完成预算的100%,同比减收12,539万元,下降92.40%);上级补助收入2,136万元,同比减收3,294万元,下降60.66%;上年结余8,328万元,比2015年结余数增加5,985万元,增长255.44%。

2.政府性基金预算支出决算情况。2017年政府性基金预算总支出决算数为11,251万元。其中:本级支出9,898万元,完成预算的100%,同比减少3,277万元,下降24.87%;调出资金1,353万元,同比减少94万元,下降6.5%,主要是根据中央和自治区有关文件规定,2017年底政府性基金结余结转超过当年该项收入的30%部分调入一般公共预算的资金量比2016年减少。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2017年社会保险基金预算总收入决算数为30,333万元,社会保险基金预算支出总决算数为19,911万元。收支相抵,年终滚存结余10,422万元。

1.社会保险基金预算收入决算情况。2017年社会保险基金预算总收入决算数为30,333万元,其中:当年基金收入21,927万元,上年滚存结余8,406万元。当年基金收入具体为:(1)城乡居民养老保险基金收入7,462万元,完成预算的97.26%,同比增收232万元,增长3.21%。主要增减收因素:①因各级财政对基础养老保险及个人缴费的代缴补助补贴资金采用当年预拨次年结算的方式,造成各级财政对基础养老保险及个人缴费的代缴补助补贴资金减少190万元;②农民参保积极性提高,个人缴费收入增收30万元, 增长3%;③因2017年银行余额减少,银行利息收入同比减少69万元;④委托投资收入(权责发生制记账法)280万元;⑤退回历年重复领取的养老金55万元;⑥老农保转入余额126万元。(2)机关事业单位基本养老保险基金收入14,465万元,其中:保险费收入13,297万元,财政补贴收入410万元,利息收入86万元,上级补助收入672万元(因我县机关养老保险清算工作尚未完成,无法对各项数据进行对比)。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2017年,社会保险基金支出19,911万元,其中:(1)城乡居民养老保险基金支出5,446万元,完成预算的91.48%,同比增加153万元,增长2.89%,主要是缴费到龄人员增多增加的支出;(2)机关事业单位基本养老保险基金支出14,465万元,完成预算的90.73%,同比减少15,289万元,下降51.38%。主要是按照自治区和河池市要求,将2014年10月至2016年12月全县离退休人员的所有养老待遇,包括基本养老金、丧葬费、独生子女提高养老金部分等全部纳入2016年度社保保险基金决算,而2017年决算仅包含当年从社保基金中支出的退休人员工资。

情况说明:按上级政策规定,2017年起居民基本医疗保险基金(包括新农合和居民医疗)由市级统筹,因而收支数据不再纳入县本级决算反映。

(四)国有资本经营预算执行情况

由于我县国有资本经营收支规模很小,且多数国有企业亏损、停产。因此,还没有单独编制国有资本经营收支预算,国有资本经营收支已纳入一般公共预算统筹安排。

二、2017年全县“三公”经费决算情况

根据2017年部门决算反映,2017年一般公共预算财政拨款的因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费决算数为1,625万元,比上年决算数1,816万元减少191万元,下降10.52%。其中:因公出国(境)经费7万元,比上年决算数1万元增加6万元,增长600%。2017年因公出国(境)2批次 2 人次,主要是我县按照自治区、河池市的统一部署,派员随河池市农业代表团出国访问学习及赴台开展2017年桂台经贸文化交流合作活动的开支;公务用车购置及运行维护费1,056万元,比上年决算数1,107万元减少51万元,下降4.61%(其中:公务用车购置67万元,比上年决算数0万元增加67万元。主要是公安局按规定采购特警作战运兵车1辆,食品药品监督管理局按有关规定配置执法执勤车辆3辆;公务用车运行维护费 989 万元,比上年决算数1,107万元减少118万元,下降10.66%。2017年底公务用车保有辆为 280 辆);公务接待费562万元,比上年决算数708万元减少146万元,下降20.62%。2017年县本级国内公务接待8674批次105651人次。

三、2017年其他有关事项的说明

(一)2017年地方政府性债务余额情况

2017年自治区下达我县地方政府债务余额限额为57,000万元,全部为一般债务限额。

2016年底,我县地方政府债务余额为32,906万元,全部为一般债务;

2017年自治区转贷我县新增地方政府债券24,000万元,全部为一般债券;

2017年我县偿还政府债务971万元,其中:偿还2017年到期政府债券本金600万元,偿还其他债务371万元;

2017年底,我县地方政府债务余额为55,935万元,全部为一般债务余额,债务余额小于债务限额,债务风险可控。

(二)2017年政府债券资金安排情况

2017年我县地方政府债务转贷收入为24,000万元,全部为政府新增一般债券。主要用于以下项目:融水至河池高速公路(罗城段)5,584万元,公安基础设施建设513.96万元,城区道路建设4,000万元,县庆项目基础设施1,100万元,现代特色农业基础设施1,000万元,政务中心综合楼建设500万元,龙岸镇龙兴大道500万元,城东工业园区至仫佬山寨二级路(原绕城北线)500万元,游客接待中心500万元,中医仫佬医医院500万元,教育基础设施建设1,000万元,村级组织基础设施建设300万元,农村饮水安全巩固提升工程800万元,农村基础设施建设500万元,工业园区道路等设施建设300万元,扶贫基础设施建设3,016万元,市政基础设施建设2,886.04万元,黄金至罗城港二级公路500万元。

(三)预备费使用情况

2017年年初预算安排预备费1,000万元,全年共动支预备费103万元用于救灾,未动支的预备费897万元,按照《预算法》有关规定在年度预算调整时已用于平衡预算。

四、落实人大批准的预算决议情况及存在的主要问题

2017年,全县财税部门认真落实自治县第九届人民代表大会第二次会议关于预算的决议要求,积极培植税源,做大做强财政“蛋糕”,深化财税体制改革,加强和改进预算管理,积极发挥财政职能作用,财政促进经济社会发展取得了新成效。

(一)坚持狠抓收入管理,增强财政保障能力。加强新常态下财政经济运行规律研究和财政收支运行情况监测分析,建立完善征收协作机制,强化各涉税部门税收信息沟通,齐心协力强化对重点行业、重点税源、重点税种的动态监控和预测,促进税收收入稳步增长,2017年累计入库税收25,665万元,同比增收3,013万元,增长13.3%;重点加强税基管理和源头管理,安装并运行混凝土和饮用水电子监控系统,混凝土和饮用水行业税收分别同比增加47万元、292万元,分别增长48.96%、88.22%;加大收入稽查力度,当年共查补征收各项税收收入386万元;加强非税收入分类预算管理,不断完善非税收入征缴制度和监督体系,依法管理,确保应收尽收,取得了较好成效,全县组织的财政收入创历史新高。同时,充分利用少数民族自治县的优惠政策,进一步加大向上级争取资金扶持力度,当年累计获得上级各类补助和债券资金收入273,596万元,同比增加21,528万元,增长8.54%。其中:上级转移支付补助收入249,596万元,新增地方政府债券转贷收入24,000万元,分别比2016年增加11,328万元、10,200万元,增长4.75%、73.91%,有力保障了全县各项社会事业发展资金需要。

(二)坚持实施积极政策,全力促进经济增长。一是减轻企业负担,激发市场活力。全面落实“营改增”结构性减税,小型微利企业所得税减免,中小企业开发新技术、新产品、新工艺实际发生的研发费用在企业所得税税前加计扣除等政策,纳税人整体税赋下降;清理取消9项经营服务性收费、2项地方设立的行政事业性收费、11项涉企行政事业性收费,累计减负163万元,并及时修订完善收费清单和目录予以公开,确保减负项目落实到位,切实减轻企业负担。二是夯实经济基础,提升发展后劲。安排工业园区建设专项经费500万元,持续推进园区扩容提升工程,完善园区功能,优化投资环境,巩固和拓展工业发展平台;为企业争取上级品牌提升、节能技改及工业企业结构调整等专项奖补资金7,812万元,重点支持发展以酿酒、优质饮用水等特色产业为主的生态工业,大力支持企业调整结构和改造升级,走绿色可持续发展道路;安排旅游发展基金1,000万元,不断完善旅游基础设施建设,丰富景点文化,提升旅游品味。全年接待游客104.82万人次,增长21.92%,旅游总消费11.6亿元,增长27.75%,促进旅游业蓬勃发展。

(三)坚持聚焦重点支出,着力保障改善民生。严格控制一般性支出,在年初预算安排一般性支出比上年只减不增的情况下,按自治区要求,对各部门一般性支出中的13类经济分类科目,统一按照5%的比例进行压减,共压减部门预算一般性支出236万元,筹集资金优先保障教育、医疗卫生和社保保障等民生事业发展。2017年,全县教育、医疗卫生、社保保障、农林水等民生类支出累计完成245,722万元,比上年增支24,090万元,增长10.87%;占一般预算支出的比重为83.7%,比上年提高0.22个百分点,民生保障水平持续提升。全面落实了残疾人、孤儿、五保、优抚对象津贴、补助政策,健全救助、救济制度、城乡低保等社保保障制度,不断完善医疗保障体系;加大脱贫攻坚投入,整合财政涉农资金5.46亿元投入脱贫攻坚,实际完成支出5.06亿元,支出进度92.67%。累计设立扶贫小额信贷风险补偿基金0.6亿元,拉动金融机构为1.3万户贫困户发放扶贫小额信贷资金约5.7亿元;安排村集体经济发展资金0.66亿元,其中:按不低于50万元/村为全县67个贫困村安排村集体经济发展资金0.6亿元,安排非贫困村安排村集体经济发展资金0.06亿元,不断壮大村级集体经济。并研究制定了《罗城仫佬族自治县“村财乡管”财务管理暂行办法》(罗政发〔2017〕29号),明确了村级资金由村自主分配、乡镇政府负责审核并代理记账的管理思路,全县141个行政村(社区)均已单独开设账户,做到村级资金在村级账户核算,进一步加强和规范全县村级资金管理,确保村级资金安全和充分发挥资金使用效益;累计向建档立卡及退出户发放“以奖代补”产业发展扶持资金0.98亿元。为脱贫攻坚提供强有力的资金保障,大力支持推动了以糖蔗、核桃、油茶、毛葡萄、红心猕猴桃、构树等扶贫主导产业发展,全面开展道路、水利等农村基础设施建设,基本实现20户以上自然屯通水泥路目标。另外,通过进一步建立完善自治县城投公司、国投公司、旅投公司等政府融资平台,承接了自治区易地扶贫搬迁、人居环境等专项融资资金8.6亿元,其中:易地扶贫搬迁项目融资7.51亿元,2017年累计开工建设移民安置房3052套,基本达到可入住条件2878套,实际入住1684户8251人,综合进度稳居广西前列;人居环境等基础设施项目也有序推进,促进全县脱贫摘帽目标圆满完成。

(四)坚持深化财政改革,提升资金使用绩效。一是不断完善政府预算体系,将所有政府性收支纳入预算管理,加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹,进一步提高部门预算编制的科学性、完整性。二是加强预算执行管理,提高资金使用效率。认真执行年初经人大审议批准的预算,严格控制预算追加,凡预算追加必须按照《自治县财政性资金拨付管理办法》的规定审批程序进行;进一步完善各部门财政支出进度考核工作,建立支出进度定期通报制度,对支出进度滞后的单位予以通报批评,对支出进度严重滞后的单位进行约谈、问责等措施,切实提高部门对财政支出工作的重视程度,加快项目实施,努力提高预算执行进度,提高资金使用效益。三是深入推进预决算公开。印发了自治县预决算公开实施方案,并加强对部门预决算公开的指导和检查,确保预决算公开全面落实。2017年,除涉密部门外,全县预决算公开率均达100%。并建立了预决算统一公开平台,实现预决算集中统一公开目标,方便社会各界监督,加快推进透明财政建设。四是稳步推进预算绩效管理。2017年全县预算绩效管理推进面达100%,超过自治区目标任务15个百分点,并选取6个一级预算单位开展整体评价试点工作,2017年绩效评价的规模为8.4亿元,占当年一般预算支出的28.55%,超过自治区目标任务8.55个百分点。同时,不断完善预算绩效管理体系,促进财政资金使用绩效提升。五是健全盘活财政存量资金机制。继续深入贯彻落实中央、自治区关于盘活财政存量资金文件精神和工作部署,加大对上级专项资金及县本级财政结余结转资金的清理力度,当年累计清理收回财政存量资金28,991万元,并统筹安排使用于急需的民生和重点项目支出。

(五)坚持强化监督检查,确保资金使用安全。2017年,我们认真按照上级部署,结合我县实际,以开展财政不定期检查和专项检查相结合的方式,加强对各部门财政资金使用情况的监管。制定了《2017年财政专项扶贫资金项目检查工作方案》,并印发《关于开展2017年民生政策落实情况检查的通知》,将重点民生资金,特别是扶贫资金列入专项检查对象,抽调人员组成检查组对各相关单位进行专项检查,及时纠正和处理财政资金使用和管理中存在的问题,排查在民生资金管理中存在的制度漏洞和管理漏洞;制定了《自治县开展“三公两费”支出、私设“小金库”、发放津补贴、领导干部工作经费专项检查工作方案》,按照乡镇全覆盖、县直单位覆盖面不低于60%的要求,组成检查组对全县11个乡镇49个县直单位开展重点检查,对检查发现的问题,督促相关部门及时整改落实到位,并完善内部管理制度,进一步规范部门财务处理和经费开支,全面贯彻落实中央八项规定,确保财政资金使用安全、高效。

2017年,在经济下行压力依然较大、政策性减收压力加大的情况下,我们主动适应经济发展新常态,实施积极财政政策,努力促进稳增长,并通过强化收入征管、盘活存量资金、优化支出结构、加强预算执行管理以及创新财政资金使用方式等措施加强财政收支管理,使财政在促进经济稳步增长、民生持续改善和社会和谐稳定中发挥了重要作用。一年来财政工作取得的成绩,是县委正确领导的结果,是县人大大力支持和监督的结果,也是各部门及全县人民共同努力、不懈奋斗的结果。同时,我们也清醒地认识到,在财政改革发展中仍然存在一些矛盾和问题:一是财政收入质量不高。由于我县经济基础仍然薄弱,发展后劲不足,税源结构单一,财政收入持续增长压力大,收入质量偏低。全年我县非税收入占一般公共预算收入的比重达46.95%,较上年提高8.72个百分点。二是财政收支矛盾十分突出。近年来,虽然上级财政不断加大对我县的转移支付力度,我县的财政保障能力逐步增强,但“保工资、保运转、保民生”“三保”刚性支出也在不断增长,财政运转依然非常困难,县乡两级发展资金严重紧缺。三是财政支出进度较慢。受工程项目前期工作程序多、项目用地纠纷、我县雨季较长、部分项目单位工作抓得不够紧等因素影响,我县部分上级专项转移支付项目推进较慢,总体财政支出进度偏慢,预算执行不均衡、支出压力大的现象依然存在。对这些问题,我们将高度重视,在今后的工作中采取有效措施,努力加以解决。

五、2016年审计意见整改情况

自治县审计局《2016年预算执行情况和其他财政收支的审计报告》(罗审报〔2017〕12号),对自治县本级2016年财政预算执行及其他财政收支情况存在的问题提出了整改意见和建议。针对审计报告要求做出的整改事项,我们高度重视,及时研究落实,认真进行整改。现将整改情况报告如下:

(一)关于“预算收入未足额缴库金额448万元”问题的整改情况

1.县财政局财政专户存款利息收入58.36万元,已分别于2017年元月20日、2月24日上缴国库;

2.县财政非税局应缴未缴非税收入47.67万元,已于2017年2月17日上缴国库;

3.县城投公司应缴未缴银行存款利息收入24.04万元,已于2017年7月上缴国库;

4.县自来水公司应缴未缴污水处理费140.11万元,已分别于2017年4月19日、6月29日上缴国库;

5.县矿产品税费统一征收管理中心应缴未缴税费69.60万元,已于2017年6月5日上缴国库;

6.县水利局应缴未缴水资源费108.22万元,已于2017年1月16日上缴国库。

(二)关于“部分预算执行单位违规将预算资金拨到财政专户、国库支付中心往来账户和单位专户进行管理,虚增财政支出”问题的整改情况

针对审计提出的该问题,县财政部门按上级相关规定及审计整改要求,于2017年8月9日印发《关于将财政资金转回国库的通知》(罗财〔2017〕26号),要求各单位将2015年至2017年8月期间财政拨款转入财政专户、中心往来户和单位实有账户的资金全部转回国库。2017年底,各相关部门已将以上银行账户的结存资金43,787万元全部退回国库。

(三)关于“虚列财政支出2,000万元”问题的整改情况

机关事业单位基本养老保险改革于2014年9月起实施,但相关的软件和资金管理办法自上而下都没有落实,为了确保年度内财政负担的机关事业单位基本养老金和职业年金得以保障,不至于滚动累计增加跨年预算负担,我县在2016年预算安排2,000万元机关事业基本养老金,并转到社保专户。2017年2月退休人员工资由社保局发放后,已全部用于发放退休人员工资。

(四)关于“收回存量资金盘活力度不够”问题的整改情况

我县2016年度收回结余资金尚未重新安排使用的4,517.46万元,已于2017年9月底全部重新安排到急需的民生和重点项目支出。对于年度内从收回结余资金重新安排到项目使用,但单位没有及时完成支出形成二次沉淀的问题,我们加大督促力度,责令相关单位加快项目实施进度,目前已全部形成实际支出。

(五)关于“公务卡结算方式未得到有效推行”问题的整改情况

2016年我县公务卡使用率比较低,主要有两个方面原因:一是部分公务人员观念仍没有改变,习惯于用现金结算,认为公务卡消费结算手续麻烦。同时,部分单位对干部报账的管理也不够严格和规范,没有按规定严格要求干部使用公务卡进行结算。二是目前我县公务卡使用环境仍不够理想,部分消费支出确实无法使用公务卡结算。此问题因各种原因无法及时完成整改,下一步我们将采取将公务卡使用情况纳入各单位绩效考评范围、加强单位提现监控等方式,提高各单位的重视程度,切实提高全县公务卡使用率。

(六)延伸审计预算执行单位存在问题的整改情况

1.关于“县城乡建设投资有限公司(以下简称“县城投公司”)宝坛乡扶贫移民搬迁安置点构建未按规定履行报批程序进行政府采购”问题

鉴于当时我县在建移民安置住房的实际情况,为确保完成年度目标任务,根据上级有关文件:“可以从现有库存商品房中实行竞争性谈判,对价格符合我县移民安置需求的可以由政府统一回购进行移民安置”的有关规定,县城投公司根据《全县商品房去库存参与移民安置竞争性谈判会议备忘录》(罗扶贫移民办阅〔2016〕3号)精神,与广西宜州正泰房地产有限公司签订合同购买库存现房作为移民安置房。

2.关于“县城乡建设投资有限公司无依据发放精准扶贫贫困户补助款”问题的整改

根据县易地扶贫搬迁工作领导小组提供的向宝坛乡26户贫困户发放搬迁补助扣减房款后余款36.89万元的相关表格材料显示:县城投公司于2016年12月支付给26户贫困户,共计36.89万元。在发现该项余款的发放不符合相关规定后,县城投公司及时组织追回,现已追回22户31.99万元,尚差4户4.90万元。目前,该公司正加大追缴工作力度,尽快把余款收回。

3.关于“城区扶贫生态移民工程项目A区建设项目管理不规范”问题的整改

针对仫佬家园A区设计、采购、施工(EPC)总承包招标及建设审计事项,县城投公司分别作以下情况说明:

(1)该公司在2016年4月30日通过土地招拍挂,以1,894万元拍得仫佬家园A区的土地使用权,由于易地扶贫搬迁建设项目时间紧、任务重,根据《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西2015年扶贫生态移民工程实施方案的通知》(桂政办发〔2015〕26号)第七条有关土地先用后报的实施条款,该公司在办理相关土地使用手续过程中同时推进招标工作;

(2)招标代理在规定媒介(中国政府采购网、广西招投标监督网、河池市公共资源交易中心)同时发布招标公告,公告时间为2016年6月27日,在发布的过程中因招标代理工作失误,在填写中国政府采购网的公告信息栏时将预算金额的信息误填为1,125.03万元(实际为11,250.23万元,此失误只体现在公告信息栏,在信息栏最下面部分的附件为招标公告的实质内容,该招标公告与在其他媒介发布的公告完全一致(包括预算金额);

(3)经易地扶贫搬迁领导小组研究决定,为了确保项目顺利实施,把投标保证金设定为100万元;

(4)对于没有收齐履约保证金就签订合同的问题,具体情况为:根据“中标单位须在10日内将1,000万元的工程进度保证金转入指定帐户”的合同约定,中标单位于签订合同前的2016年8月12日汇入县城投公司履约保证金900万元。尚缺的100万元保证金,经双方协商同意,在代理公司将中标单位缴纳的100万元投标保证金退还后划转给县城投公司,补足履约保证金。因退还投标保证金手续办理时间滞后,直至当年12月才完成并将尚缺的100万元履约保证金转入县城投公司;

(5)广西鼎策工程顾问有限责任公司在开展该项目投标工作时,安排的项目总监为陈艳,监理工程师为陈雄等人,并在中标后按要求进场开展监理工作。在监理实施过程中,为了更方便、更好地做好监理服务工作(主要是本地化服务),广西鼎策工程顾问有限责任公司向县城投公司和县住建局申请更换总监为徐贵成,同时增派监理工程师刘明端。该申请在2016年8月底得到了县城投公司及住建局的批准,此时监理合同尚未审核通过,于是出现了在签订监理合同及监理资料时人员名称不一致的情况。目前,总监理工程师向住建部门申请调换工作已完成,项目实施的总监理工程师变更为徐贵成,监理工程师变更为刘明端;

(6)监理单位招标于2016年8月3日通过公开招标方式确定。因该项目建设的特殊性,监理单位在得到中标通知后,县城投公司为了保证工程质量,在监理合同还在修改完善并未正式签订时,便要求监理单位进场开展工作,因而出现了监理单位实际开展工作在合同签订之前的情况(监理工程师于2016年9月18日签字,合同签订日期为2016年9月27日)。

4.关于“部分项目建设进度缓慢,造成资金结存多”问题的整改情况

(1)交通建设项目存在的问题的整改情况:

通屯公路:截止2018年7月20日,各乡镇向县通屯建设指挥部请款并拨付项目工程款及项目管理共计8,669.13万元,占到位资金总额的89.15%。目前所有项目均已完工,大部分项目已通过竣工验收,并按进度支付工程款。

2016年车购税项目:截止2018年7月20日,项目资金累计支出2,012.06万元,占项目到位资金的76.7%。其中:从车购税专项资金1,800万元中支出1,381.49万元,从其他资金来源支出630.57万元。现在项目实施的具体情况为:县乡联网路东门至章罗、窄路加宽项目均已完工,天河至宝坛公路建设项目于2017年12月开工建设,目前正在开展路基施工。

黄金至罗城港二级公路:截止2018年7月20日,该工程到位资金6,000万元(2015年专项资金拨入),已累计支付工程款4,884.19万元,工程结余资金1,115.81万元。工程资金总支出占工程投资总额的58.55%、占工程到位资金总额的81.4%,达到工程工期过半、工程资金支出过半目标。

(2)水利建设项目存在问题的情况说明:

水利项目结余资金量较大,主要原因是大山水库及白坝水库水源工程的结余资金大,占水利项目总结余资金的81%。两个项目结余资金大的主要原因是:项目前期工作需要的时间较长,但上级在初步设计批复未下达前就预下达资金。如大山水库2016年4月15日上级才下达初步设计批复文件,但2014年至2015年就已下达资金21,890万元,在完成所有前期工作后,该项目于2016年11月才开工建设,总工期36个月。截止目前,该项目已完成投资6,579.6万元。白坝水库上级共下达资金3,627万元,目前已完成投资2,291.02万元。下一步,我们将督促相关单位加快项目建设进度,并及时申请支付进度款,减少资金存量。

5.关于“部分乡镇未及时拨付贫困退出户产业发展启动资金”问题的整改

县扶贫办于2016年12月将贫困退出户产业启动资金370万元拨给东门、四把和小长安三个乡镇,由于相关乡镇材料手续尚未完善,当年未能及时兑现。经核实,四把镇已分别于2017年1月、2月兑现完毕;小长安镇已于 2017年3月兑现完毕;东门镇已分别于2017年4月、5月兑现完毕。

主任,各位副主任,各位委员,2017年决算工作基本结束。关于2018年预算执行情况,我们将在县委的坚强领导下,在县人大常委会的指导和监督下,改革创新、坚定信念、锐意进取,鼓足干劲扎实工作,争取圆满完成年度预算任务,为全县社会事业健康快速发展做出积极贡献、为实现“十三五”全面建成小康社会目标打下坚实基础!



罗城仫佬族自治县2017年度财政收支决算表.xls

罗城仫佬族自治县2017一般公共预算基本支出决算表.xls

罗城仫佬族自治县2017年一般公共预算税收返还和转移支付决算表.xls

罗城仫佬族自治县2017年政府性基金转移支付决算表.xls

2017年度罗城仫佬族自治县政府债务余额表.xls

2017年罗城县仫佬族自治县国有资本经营收支决算表.xls

2017预算绩效工作总结5.22.docx

延伸阅读